Dominar el tratamiento fiscal de pagos a trabajadores, ISR, subsidio al empleo y deducibilidad de nómina según las Reformas 2026.
01 Marco fiscal de la nómina
- Fundamento legal en la Ley del ISR y Reglamento
- Ingresos gravados vs. exentos
- Impacto de las reformas fiscales 2026 en el cálculo
02 Ingresos exentos y gravados para ISR
- Aplicación del artículo 93 de la Ley del ISR
- Límites de exención por tipo de percepción y efecto en especie
- Tratamiento de pagos variables o extraordinarios
📎 Tabla de percepciones gravadas y exentas
03 Cálculo del ISR de los trabajadores
- Determinación de ISR mensual, quincenal y anual
- Tarifas y subsidios actualizados 2026
- Impuestos en pagos extraordinarios (Aguinaldo, PTU)
📎 Calculadora automatizada de ISR 2026
04 Subsidio al empleo y retención
- Determinación y aplicación del subsidio 2026
- Conciliación entre subsidio aplicado y CFDI emitido
- Control interno de retenciones y acreditamientos
05 Tratamiento de prestaciones laborales
- Aguinaldo, vacaciones, PTU y fondo de ahorro
- Estrategias de optimización fiscal de prestaciones
06 Deducción de nómina para patrón
- Requisitos para la deducibilidad (Artículo 27 LISR)
- Timbrado, pago por transferencia y requisitos de cuotas
- Checklist de deducibilidad para revisión del SAT
07 Retenciones y obligaciones patronales
- Declaraciones mensuales e informativas de sueldos
- Conciliación de CFDI con contabilidad y pagos provisionales
📎 Calendario fiscal patronal 2026
08 Taller práctico de cálculo fiscal
- Cálculo de nómina semanal, quincenal y mensual en ejercicio real
- Aplicación de subsidio y determinación de ISR neto
- Conciliación fiscal entre CFDI y registros contables
📎 Plantilla de nómina completa automatizada
✅ El participante será capaz de calcular, retener y deducir correctamente los impuestos, aplicando estrategias de optimización tributaria legal bajo la normativa 2026.
